物流巴巴消息。從“散戶”和微信群里收購(gòu)美元，賣給中間商賺取差價(jià)，中間商再次加價(jià)賣給外貿(mào)公司用于騙取出口退稅，涉案金額達(dá)數(shù)億元，浙江省東陽(yáng)檢察院近期辦理的一系列非法經(jīng)營(yíng)、騙取出口退稅案件使這條黑色產(chǎn)業(yè)鏈終于浮出水面。5月22日，犯罪嫌疑人閆某某、祝某某因涉嫌非法經(jīng)營(yíng)罪，被東陽(yáng)市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕。

上游：老外手中收購(gòu)美元的“黃牛”

甘肅人閆某某今年23歲，2017年4月他到義烏打工，聽(tīng)人說(shuō)倒賣美元收入可觀，便動(dòng)起了做美元“黃牛”的心思。隨后，他印制了寫(xiě)有“買賣外匯”和自己聯(lián)系方式的名片，四處散發(fā)積累客戶，并在義烏市中國(guó)銀行門(mén)口長(zhǎng)期蹲點(diǎn)，從外國(guó)人手中收購(gòu)美元現(xiàn)鈔。

此外，閆某某還加入買賣外匯的微信群，從中收購(gòu)現(xiàn)匯，再轉(zhuǎn)賣給其他人。據(jù)其供述，轉(zhuǎn)賣時(shí)通常在外匯牌價(jià)的基礎(chǔ)上加價(jià)賣給下家，賺取差價(jià)。直至2020年4月被抓獲，閆某某的非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額達(dá)1億多元。

中游：外匯美金市場(chǎng)催生的“代購(gòu)”

祝某某是浙江杭州人，今年36歲，他是閆某某的其中一個(gè)“下家”，在整個(gè)非法買賣美元的產(chǎn)業(yè)鏈中處于中間商“代購(gòu)”的位置。

2017年，祝某某在義烏認(rèn)識(shí)了“黃牛”閆某某，隨后開(kāi)始找其買美元。物流巴巴了解。祝某某從閆某某處購(gòu)得的美元很大一部分都賣給了江西上饒一家工藝品外貿(mào)企業(yè)，老板是祝某某的老鄉(xiāng)鄭某。“我就知道閆某某有美元賣，鄭某需要美元，我中間介紹一下賺一點(diǎn)差價(jià)。”祝某某供述。

每當(dāng)鄭某有需要，他就會(huì)將買美元的人民幣匯到祝某某專門(mén)用來(lái)“代購(gòu)”的幾個(gè)銀行賬戶，祝某某將人民幣匯給閆某某，讓其通過(guò)香港等境外公司賬戶轉(zhuǎn)賬美金至鄭某的國(guó)內(nèi)公司賬戶。祝某某通常會(huì)加價(jià)2個(gè)點(diǎn)賣美元給鄭某，即每買賣1萬(wàn)美元可以賺200元人民幣。

事實(shí)上，早在認(rèn)識(shí)閆某某之前，祝某某就曾非法買賣外匯。2010年祝某某在香港注冊(cè)了一家物流公司并開(kāi)設(shè)銀行賬戶，他曾將物流公司收到的美元貨款、運(yùn)費(fèi)等貨幣加價(jià)賣給鄭某的外貿(mào)公司。截至案發(fā)，僅對(duì)鄭某一人，祝某某的非法經(jīng)營(yíng)數(shù)額就達(dá)到1.8億元。

下游：虛報(bào)出口金額退稅的“蛀蟲(chóng)”

江西人鄭某，今年48歲，4月30日，鄭某因涉嫌騙取出口退稅罪被東陽(yáng)市人民檢察院批準(zhǔn)逮捕。2011年，鄭某在上饒市注冊(cè)成立千福工藝品有限公司，主要業(yè)務(wù)是將工藝扇出口到韓國(guó)。

鄭某供述，為了多退稅，“我會(huì)虛報(bào)出口的金額，比如公司實(shí)際出口1元的貨物，我報(bào)1.5元，就可以多退些稅。”韓國(guó)客戶匯到鄭某公司的是實(shí)際貨款，而虛報(bào)出口的部分則需要通過(guò)買美元來(lái)實(shí)現(xiàn)。“祝某某賣給我美元的匯率要比外匯牌價(jià)高，如果現(xiàn)在是1美元兌換7元人民幣，他就按1美元兌換7.08—7.14這樣的匯率賣給我。”

由于公司有自營(yíng)進(jìn)出口權(quán)，且出口報(bào)關(guān)等業(yè)務(wù)均由鄭某本人操作，所以虛報(bào)的數(shù)額也由鄭某全權(quán)定奪。虛報(bào)出口的部分需要通過(guò)虛開(kāi)農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票來(lái)虛增進(jìn)項(xiàng)才能退稅，于是鄭某利用五六個(gè)親戚的銀行賬戶走賬，虛構(gòu)材料款支付的事實(shí)，每月足額開(kāi)具發(fā)票或找到當(dāng)?shù)氐闹裰破窂S家虛開(kāi)農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票用于抵扣稅款。

2015年起至案發(fā)，鄭某共騙取出口退稅2000余萬(wàn)元，已達(dá)到“數(shù)額特別巨大”的標(biāo)準(zhǔn)。“我太貪心了，我不應(yīng)該這么做。”可能面臨十年有期徒刑以上的刑罰，鄭某悔不當(dāng)初。